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Die Arbeitnehmer-Sparzulage ist eine staatlich gewährte Geldzulage zur Förderung von Anlagen zur Vermögensbildung bei Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Weitere Informationen finden Sie im Folgenden.
Alles, was Sie als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer aufgrund Ihres Anstellungs- oder Dienstverhältnisses erhalten, sind Einnahmen, also Arbeitslohn. Dieser ist grundsätzlich in der Steuererklärung anzugeben.
Der Verlust des Arbeitsplatzes bedeutet für viele Menschen ein einschneidendes Ereignis. Zur Abmilderung der finanziellen Folgen für die Betroffenen, ist unter bestimmten Voraussetzungen eine anteilige Erstattung der Kirchensteuer bei Abfindungszahlungen möglich.
Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die zum Beispiel längere Zeit krank sind oder sich in Elternzeit befinden, erhalten anstatt der Geldzahlungen ihrer Arbeitgeberin oder ihres Arbeitgebers Lohn- und Einkommensersatzleistungen. Diese sind steuerfrei, unterliegen aber dem Progressionsvorbehalt.
Jede Arbeitnehmerin und jeder Arbeitnehmer kennt sie, die Lohnsteuer. Doch kennen Sie zum Beispiel auch die Möglichkeit des Lohnsteuerermäßigungsverfahrens? Diese und weitere Informationen rund um die Thematik der Lohnsteuer wollen wir Ihnen im Folgenden vorstellen.
Die Höhe der monatlichen Lohnsteuer bestimmt sich insbesondere anhand der sogenannten „Lohnsteuerabzugsmerkmale“. Mit einem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung können Sie beim Finanzamt Freibeträge für verschiedene Ausgaben beantragen. Weitere Informationen hierzu finden Sie im Folgenden.
Die Lohnsteuerklasse hat Auswirkungen darauf, wie viel Lohnsteuer durch Ihre Arbeitgeberin bzw. Ihren Arbeitgeber an das Finanzamt gezahlt wird. Welche Steuerklassen es gibt und in welchen Fällen Sie die Steuerklasse wechseln bzw. ändern können, erfahren Sie im Folgenden.
Sie engagieren sich nebenberuflich als Übungsleiterin oder Übungsleiter, Ausbilderin oder Ausbilder, Pflegerin oder Pfleger oder ähnlichem und bekommen dafür eine Aufwandsentschädigung?
Sie haben Ausgaben die mit Ihrem Beruf zusammenhängen und fragen sich, ob und wie Sie diese Kosten in Ihrer Steuererklärung angeben können? Dann sind Sie hier genau richtig. Im Steuerrecht werden diese Ausgaben Werbungskosten genannt. Was das genau bedeutet, erklären wir Ihnen im Folgenden.
Als außergewöhnliche Belastungen gelten Ausgaben, die sich aus rechtlichen, tatsächlichen oder sittlichen Gründen nicht vermeiden lassen und den Umständen nach notwendig sind. Diese Ausgaben können Sie, soweit sie Ihnen nicht ersetzt werden, steuermindernd geltend machen.
Besondere außergewöhnliche Belastungen können bis zu einem gesetzlich geregelten Höchstbetrag steuermindernd berücksichtigt werden. Eine zumutbare Belastung wird im Gegensatz zu den allgemeinen außergewöhnlichen Belastungen nicht abgezogen.
In vielen Fällen unterliegen die Einnahmen aus Kapitalvermögen der sogenannten Abgeltungswirkung. Es gibt jedoch Ausnahmen, in denen Sie verpflichtet sind, Ihre Einnahmen aus Kapitalvermögen doch in Ihrer Steuererklärung anzugeben.
Erträge aus Investmentfonds gehören ebenfalls zu den Einkünften aus Kapitalvermögen, soweit diese nicht aufgrund des Subsidiaritätsprinzips einer anderen Einkunftsart zuzuordnen sind. Doch was ist ein Investmentfond und was haben Sie hier bei Ihrer Einkommensteuererklärung zu beachten?
An dieser Stelle finden Sie alle Informationen zu Pauschbeträgen und wie diese übertragen werden können. Sie möchten wissen, wann Ihnen der Pauschbetrag für Menschen mit Behinderungen zusteht? Oder wie hoch dieser ist? Alle Informationen finden Sie im Folgenden.
Die Voraussetzungen für die Berücksichtigung von Kindern, das heißt für die Gewährung des Kindergeldes oder des Kinderfreibetrags sowie des Freibetrags für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf sind für bestimmte Altersgruppen unterschiedlich geregelt.
Das Elterngeld ist eine staatliche Förderung während der ersten Zeit nach der Geburt Ihres Kindes. Es dient der finanziellen Sicherheit der Familie, wenn Sie als Mutter oder Vater Ihr Neugeborenes zu Hause betreuen.
Sie sind ledig, dauernd getrennt lebend, geschieden oder verwitwet und leben mit Ihrem Kind allein? Dann steht Ihnen unter Umständen eine zusätzliche Steuervergünstigung in Form des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende zu.
Befindet sich Ihr volljähriges Kind, für das Sie einen Anspruch auf Kindergeld beziehungsweise die steuerlichen Freibeträge für Kinder haben, in Berufs- oder Schulausbildung und ist es auswärtig untergebracht?
Für die Berücksichtigung der Steuervergünstigungen muss grundsätzlich ein sogenanntes „Kindschaftsverhältnis“ vorliegen. Das Kindschaftsverhältnis liegt bei Pflegekindern, leiblichen Kindern (ehelich, für ehelich erklärt oder nichtehelich) und Adoptivkindern vor.
Kosten für Dienstleistungen zur Betreuung Ihres leiblichen Kindes, Adoptiv- oder Pflegekindes können Sie im Rahmen Ihrer Steuererklärung steuermindernd als Sonderausgaben geltend machen.
Die neue Situation mit Kindern bringt nicht nur viele Veränderungen für den Alltag mit sich, sondern auch im Bereich der Finanzen. Die folgenden Beiträge bieten Ihnen einen Überblick, von welchen Steuererleichterungen Sie und Ihre Familie profitieren.
Besucht Ihr Kind eine Privatschule können Sie die dadurch entstehenden Kosten unter bestimmten Voraussetzungen als Sonderausgaben geltend machen. Weitere Informationen finden Sie im Folgenden.
Haben Sie Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherung für die Absicherung Ihres Kindes getragen, sind diese bei Ihnen unter Umständen bei der Berechnung Ihrer Steuer abziehbar. Die verschiedenen Alternativen können Sie im Folgenden nachlesen.
Ihr Kind hat bereits die Altersgrenzen für die steuerliche Berücksichtigung überschritten, sodass Ihnen kein Kindergeld und keine steuerlichen Freibeträge für Kinder mehr zustehen? Jedoch befindet sich Ihr Kind noch in der Berufsausbildung und Sie unterstützen es finanziell?
Auf dieser Seite erfahren Sie, wer Berechtigte oder Berechtigter für das Kindergeld, den Kinderfreibetrag sowie den Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf ist.
Sie sind Eigentümerin oder Eigentümer von Grundvermögen oder eines Betriebs der Land- und Forstwirtschaft in Nordrhein-Westfalen? Dann mussten Sie im Zeitraum vom 1. Juli 2022 bis 31. Januar 2023 eine Feststellungserklärung für die Berechnung des Grundsteuerwerts digital bei Ihrem Finanzamt abgeben.
Hier erhalten Sie einen Einblick zu der steuerlichen Behandlung Ihres Betriebes „Photovoltaikanlage". Diese richtet sich jedenfalls für die Einkommensteuer und die Gewerbesteuer insbesondere nach der Größe Ihrer Photovoltaikanlage.
Sie bauen ein Haus? Sie haben eine Bestandsimmobilie erworben? Ihre AfA Bemessungsgrundlage bestimmt sich unter anderem in diesen Fällen nach den angefallenen Herstellungskosten bzw. Anschaffungskosten.
Höhere Ausgaben für den Lebensunterhalt oder für die berufliche Tätigkeit: Menschen mit einer Behinderung und ihre Angehörigen sehen sich im Alltag regelmäßig mit höheren Kosten konfrontiert als die Mehrzahl der Bürgerinnen und Bürger.
Die meisten Steuererleichterungen lassen sich im Bereich der Lohn- und Einkommensteuer finden. Steuerliche Vergünstigungen werden hier in Form von Pauschalen, Freibeträgen oder durch Abzug der tatsächlichen Kosten bei der Ermittlung der Einkommensteuer berücksichtigt.
Außer der Einkommen- und Lohnsteuer enthalten andere Steuerarten ebenfalls Steuererleichterungen für Menschen mit einer Behinderung. Nachfolgend sind weitere Vergünstigungen aufgeführt:
Veräußerungen aus dem Privatvermögen sind in der Regel nicht steuerbar. Es gibt aber Ausnahmen. Eine davon kann die Veräußerung eines Grundstücks oder einer Eigentumswohnung sein. Unter bestimmten Voraussetzungen unterliegt der Verkauf der Besteuerung. Im folgenden Beitrag erfahren Sie mehr.
Es gibt eine Vielzahl von Renten- oder Pensionseinkünften. Sie werden in den unterschiedlichsten Lebenssituationen und nicht nur von älteren Menschen bezogen. Im Folgenden wollen wir Ihnen ein Überblick über das Thema Alterseinkünfte und deren Besteuerung geben.
Der Altersentlastungsbetrag ist ein Freibetrag, der berücksichtigt wird, wenn Sie vor dem Veranlagungszeitraum das 64. Lebensjahr vollendet haben. Er wird von Ihrem Finanzamt automatisch berechnet und berücksichtigt.
Mit der Rentenbezugsmitteilung werden jährlich Ihre Rentendaten durch die Rentenzahlstelle elektronisch an Ihr Finanzamt übermittelt. Was Sie sonst noch zu beachten haben, finden Sie im Folgenden.
Versorgungsbezüge und damit insbesondere Pensionen von Beamtinnen und Beamten, sind als nachträgliche Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit zu versteuern.
Möchten Sie Ihre Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben geltend machen, müssen Sie den Sonderausgabenabzug im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung mittels der Anlage AV beantragen. Hierzu müssen Sie mindestens Ihre Berechnungsgrundlagen angeben.
Rund um das Thema Riester tauchen verschiedene Begriffe auf, die nicht immer selbsterklärend sind. Daher werden in diesem Beitrag einige Begriffe genauer erklärt.
Damit Beamtinnen und Beamte Anspruch auf den zusätzlichen Sonderausgabenabzug haben, ist es erforderlich, dass sie gegenüber der zuständigen Stelle in die Datenübermittlung an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) schriftlich einwilligen.
Auf dieser Seite erfahren Sie, ob Sie Anspruch auf den zusätzlichen Sonderausgabenabzug haben, wie hoch dieser ist, wie Sie ihn beantragen und wie er im Einkommensteuerbescheid dargestellt wird.
Ausgaben, die nicht in direktem Zusammenhang mit Ihren Einkünften stehen, stellen dem Grunde nach Kosten der privaten Lebensführung dar. Steuerlich können diese privaten Kosten grundsätzlich nicht berücksichtigt werden.
Bei den Sonderausgaben wird unterschieden zwischen Vorsorgeaufwendungen und den übrigen Sonderausgaben. In diesem Beitrag erhalten Sie Informationen rund um die übrigen Sonderausgaben.
Die Vorsorgeaufwendungen können als Sonderausgabe im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden. Was Vorsorgeaufwendungen sind und was es zu beachten gibt, erfahren Sie in diesem Beitrag.